Проверка контрагентов
В соответствии с требованиями федеральной налоговой службы налогоплательщики должны проявлять должную осмотрительность, выбирая контрагентов.
Формальной осмотрительности теперь уже мало. Контрагенты должны реально существовать и быть благонадежными. Если вас интересует проверка контрагентов, мы советуем обратиться за помощью во «Всероссийский бизнес центр». Сервис позволяет получить подробную информацию о юридическом лице или ИП. Для формирования отчета используются данные из десятка источников.
Налоговики требуют у представителей бизнеса проведения проверки партнеров.
Обычно проводится экспертиза, включаящая проверку наличия средств для проведения сделки. Кроме того, проверяется информация о фирме и ее истории.
Особенности проверки контрагентов
ФНС предъявляет к налогоплательщикам все более высокие требования. Контрагент подвергается функциональному анализу. Также проверяется вся цепочка сделки. Благодаря представленному подходу можно проверить благонадежность проекта.
Каждая бизнес-цепочка должна играть свою роль. ФНС требует от компаний максимального сокращения цепочек и их полной прозрачности.
Для сбора информации о контрагентах теперь открытых источников будет мало. В данном случае подход должен быть тщательным. Только так можно сократить риски до минимума. При проверке следует основываться на реальной судебной практике, разъяснениях и комментариях, выпущенных ФНС.
Для того чтобы удовлетворить требования ФНС, компания должна тщательно оценить контрагента. Необходимо, чтобы данные меры включали в себя следующие проверки:
-
количество сотрудников в компании контрагента;
-
наличие необходимых ресурсов;
- кто будет выполнять проект: сам контрагент или субподряд;
- понятность цепочки;
- благонадежность компании относительно уплаты налогов.
Как проводится проверка контрагента
Для начала выполняется проверка потенциального партнера, с помощью доступной информации. Также можно запросить у контрагента документы, касающиеся его компании, информацию об опыте ее работы и выполнению проектов. Всю собранную информацию следует тщательно проанализировать.
ФНС требует наличие документального подтверждения проведения проверки контрагента.
В процессе сделки также не следует пренебрегать оценкой контрагента на добросовестность, соблюдение условий договора.
В выборе контрагента должны принимать участие работники бухгалтерии, а также юристы, логисты и представители службы беопасности. Всесторонняя оценка благонадежности позволяет снизить рискованность сделки и риск штрафа со стороны ФНС.